美國收入多少不用繳稅？

在美國，年收入多少才不用繳稅？一窺免稅門檻與納稅機制

「美國收入多少不用繳稅？」這個問題看似簡單，實則牽涉到複雜的稅務規則，需要仔細拆解。網路上充斥著各種說法，容易讓人混淆。因此，讓我們用清晰易懂的方式，幫你釐清美國的免稅門檻與納稅機制。

首先，直接回答標題的問題，答案並非固定數字，而是會隨著個人狀況、報稅身份、以及年度稅務法規的變動而有所不同。

基本概念：標準扣除額與個人豁免

在美國，並非所有收入都需要繳稅。在計算應納稅所得額之前，你可以透過「標準扣除額」(Standard Deduction) 或是「列舉扣除額」(Itemized Deductions) 來降低應稅收入。選擇哪種方式取決於哪個能讓你扣除更多的金額。

• 標準扣除額: 這是政府預設的免稅額度，每年都會調整。2023年單身人士的標準扣除額約為13,850美元（2023年標準扣除額）。如果你是夫妻聯合申報，標準扣除額會更高。
• 列舉扣除額: 如果你的某些特定支出（例如醫療費用、州稅、地方稅、慈善捐款等）加總起來超過標準扣除額，你可以選擇列舉扣除，從而扣除更多金額。

所以，多少收入不用繳稅？

簡而言之，如果你的總收入低於你的標準扣除額，你通常就不用繳納所得稅。舉例來說，如果2023年你的總收入低於13,850美元（單身人士），並且你沒有其他應稅收入來源，那麼你可能不需要繳納所得稅。

注意事項：兒童稅收抵免、其他抵免額和替代性最低稅

• 兒童稅收抵免(Child Tax Credit): 如果你有符合資格的孩子，你可能有資格獲得兒童稅收抵免。這不僅可以降低你的應納稅所得額，甚至可能直接退稅給你，即使你的收入低於標準扣除額。
• 其他稅收抵免: 美國政府提供各式各樣的稅收抵免，涵蓋教育、能源效率、低收入家庭等等。這些抵免額可以直接減少你實際需要繳納的稅金。
• 替代性最低稅 (Alternative Minimum Tax, AMT): 這是一種針對高收入者，用來確保他們不會利用過多的稅務優惠來逃避繳稅的稅制。雖然較少數人會受到影響，但仍需要留意。

範例情境：

• 單身人士： 2023年收入13,000美元，標準扣除額13,850美元。由於收入低於標準扣除額，因此可能無需繳納所得稅。
• 已婚夫婦： 2023年總收入27,700美元，標準扣除額（夫妻聯合申報）27,700美元。 由於收入等於標準扣除額，因此可能無需繳納所得稅。

結論：

判斷是否需要繳納美國所得稅，並非單看一個數字就能決定。你需要考慮你的總收入、報稅身份、是否有符合資格的扣除額和抵免額等等。建議善用 IRS 官方網站的資源，或諮詢專業稅務顧問，才能準確計算你的應納稅額，確保合法合規。切勿僅僅根據網路資訊做決定，以免觸犯法律。記住，及時了解稅務資訊，才能更有效管理你的財務！

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