銀行利息多少要扣稅？

銀行利息多少要扣稅：全戶全年總額超過27萬元併入綜合所得稅，與10%預扣及補充保費規定

許多民眾關心銀行利息多少要扣稅，因為大筆存款產生的收益面臨納稅與額外扣費的風險。提前掌握全戶免稅門檻與單次提領的扣繳規定，協助您避免資金遭到暫時扣繳或產生無法退還的費用。妥善規劃資金拆分存款，確實保障個人財務權益。

銀行利息多少要扣稅？

面對銀行存款或定存產生的利息收入，許多人常搞不清楚究竟多少金額才需要報稅或被預扣稅款。其實，這牽涉到兩個完全不同的重要門檻：全戶全年 27 萬元免稅門檻與單筆 2 萬元預扣稅門檻。搞懂這兩者的差異，就能讓你輕鬆掌握存款利息的報稅邏輯，不再白白擔心稅金問題。

全戶 27 萬元免稅門檻的計算方式

在現行稅法中，每一申報戶（包含納稅義務人、配偶以及受扶養親屬）全年所領到的銀行利息總額，只要在 27 萬元以內，通通享有儲蓄投資特別扣除額的免稅優惠。這意味著只要全家人的總利息沒有超過這個數字，就不需要額外多繳綜合所得稅。只有當全年利息總額超過 27 萬元時，超過的那部分才需要併入銀行利息多少要扣稅的計算考量中。

單筆 2 萬元預扣稅與二代健保補充保費

除了年度總額之外，每次領取利息時還有另外的扣繳規定。只要單次領到的利息超過 20.010 元（通常簡稱 2 萬元），銀行就會先依照規定幫國稅局預扣 10% 的稅款。這筆被扣掉的錢只是暫時扣繳，等隔年 5 月報稅時，系統會進行全戶總結算。如果全戶總利息根本沒有超過 27 萬元，這筆被預扣的稅金在報稅完成後會全數退還給您。 此外，大家還要特別注意二代健保補充保費的規定。只要單筆利息達到 20.000 元以上（包含 20.000 元），就會被直接扣繳 2.11% 的二代健保補充保費。這項費用與所得稅不同，通常是不會退還^[3] 的。因此，許多人會選擇將大筆資金拆分存款，避免單筆利息過高而直接面臨扣費。

如何正確應對銀行利息扣稅與報稅？

掌握了相關門檻後，最重要的事情就是做好理財規劃與資金配置。如果您的存款金額較大，且預估全戶年度利息會逼近或超過 27 萬元，可以考慮將部分資金配置在其他享有不同稅務優惠的金融工具上，或者妥善利用家人名義分散存款。實際執行時，適當的資金管理不僅能提高收益，也能避免每年五月報稅季時面臨不必要的稅務麻煩。

銀行利息扣繳與報稅規範比較

單筆 5.000 元門檻

- 每一筆發放的利息收入

- 通常不予退還

- 扣繳 2.11% 的二代健保補充保費

單筆 2 萬元門檻

- 單次領取的利息超過 20.010 元

- 若全戶總利息未達 27 萬可在隔年 5 月報稅時全數退還

- 由銀行預扣 10% 的所得稅

全戶 27 萬元門檻

- 每一申報戶全年利息總和

- 超過此金額的部分須併入綜合所得稅計算

- 儲蓄投資特別扣除額上限

小明的定存利息規划實錄

小明是一名上班族，工作多年存了一筆積蓄，並將其放在同一家銀行做大額定存。到了年底結算時，他發現單筆利息竟然超過了 2 萬元，隨即發現帳戶金額被銀行預扣了 10% 的所得稅，讓他感到十分錯愕。

起初小明以為這筆錢直接繳給國稅局拿不回來了，心裡覺得很心疼。加上單筆利息也超過了 5.000 元的標準，被扣了一筆二代健保補充保費，讓他對銀行的利息扣繳感到相當混亂。

後來經過查詢與向行員確認，他才明白這只是暫時的預扣稅款。只要隔年 5 月申報綜合所得稅時，全家人的總利息沒有超過 27 萬元，這筆被預扣的 10% 稅金就會順利退還。

有了這次經驗後，小明學會了把大筆資金分散到不同月份或不同帳戶，避免單筆利息過高而提早被扣繳現金，也更懂得如何利用 27 萬元的免稅額度來妥善規划個人財務。

本內容僅供一般財務教育與資訊參考，不構成任何專業稅務或投資建議。稅法與相關扣繳規定若有變動，應以財政部及國稅局最新公告為準。建議在進行大額資金規划或報稅時，諮詢專業會計師或相關稅務機關以獲得準確協助。