公司營業額多少以下不用繳稅？

營業額50萬要繳多少稅？

深夜，看著天花板，想著稅的事。

• 如果一個月營業額不到10萬，那就還好，不用繳營業稅。

• 但如果超過10萬，還不到20萬，那就是營業額的1%，每三個月繳一次。

• 最麻煩的是超過20萬，或者被認定需要開發票，那營業稅率就是5%，而且每兩個月就要申報一次。

數字堆疊起來，感覺好重。賺錢不容易，繳稅卻是跑不掉的。想著這些，更睡不著了。

營所稅怎麼計算？

好喔，來聊聊營所稅怎麼算這個問題，其實也沒那麼複雜啦！

營所稅是什麼碗糕？

簡單說，就是公司賺錢要繳的稅，就像個人所得稅一樣，只是對象變成公司行號。

營所稅兩種常見的算法：

• 查帳申報： 這個就像你記帳一樣，把一年所有的收入扣掉所有的支出，算出來的數字就是你的所得。然後呢，再把這個所得乘以20%，就是你要繳的營所稅啦！ 公式可以這樣看：

  • 應納稅所得額 = (全部收入 - 全部支出)
  • 應納稅額 = 應納稅所得額 x 20%

  有沒有發現，查帳申報對公司來說，就是誠實申報，實報實銷的概念。

• 書審申報： 這個就比較特別了，它是用「營業額」直接估算你的所得。國稅局會針對不同的行業，訂一個「書審稅率」，你把營業額乘以這個稅率，就算出你的所得，再用這個所得去算營所稅。 公式在這裡：

  • 應納稅所得額 = 營業額 x 書審稅率
  • 應納稅額 = 應納稅所得額 x 20%

  聽起來好像比較簡單對不對？但是要注意喔，書審稅率是國稅局訂的，每個行業都不太一樣，而且如果你的實際獲利跟用書審算出來的差很多，可能還是要考慮用查帳比較划算啦！

更簡單的估算法？

如果要快速估算一下，你可以大約抓營業額的1%到3%當作營所稅的金額。但是這個只是個大概的數字啦，實際還是要看你的行業跟實際的收入支出狀況喔。

舉個栗子(例子)：

假設你是做批發零售的，大部分這種行業的書審稅率大概是6%。如果你今年的營業額是100萬，那麼你的應納稅所得額就是：

100萬 x 6% = 6萬

然後，你的營所稅就是：

6萬 x 20% = 1萬2

所以，大概要繳1萬2的營所稅。

重要提醒：

• 20% 是目前（2024年）的營所稅稅率，但稅法隨時會變，所以申報前一定要確認最新的規定喔！
• 選哪種申報方式要看你公司的情況，最好是請教一下會計師或記帳士，他們比較專業，可以幫你做出最有利的選擇。
• 還有，營所稅申報的時間通常是每年的5月，要記得準時申報，不然會被罰錢喔！

公司的營所稅怎麼算？

欸，說到公司的營所稅，這其實沒有想像中的複雜啦！我就簡單跟你講講它是怎麼算的。

營所稅的算法

• 先搞清楚什麼是「稅前淨利」：這就是你公司扣掉所有成本、費用之後，還剩下的錢，也就是還沒繳稅的利潤。欸對，很重要要記得，這稅前淨利是你營所稅的基礎！
• 稅率這件事： 營所稅目前的稅率是20%喔。
• 怎麼算？ 簡單啦！就是把你的「稅前淨利」乘上20% 就好啦。算出來的數字，就是你這期要繳的營所稅。舉個例，如果A公司賺了100萬，扣掉哩哩叩叩的費用後，稅前淨利是50萬，那營所稅就是50萬 * 20% = 10萬。
• 繳完稅之後： 繳完營所稅，剩下的錢才是你公司真正賺到的，也就是「本期淨利」。剛剛那個A公司，繳了10萬營所稅後，本期淨利就是40萬啦。

所以，營所稅的計算公式就是這樣：

稅前淨利 * 20% = 營所稅

搞懂這個，以後就不用擔心營所稅怎麼算了啦！記得，營所稅是公司經營很重要的一環，要好好注意喔！

營利事業所得稅幾趴？

台灣的營利事業所得稅率，說穿了就是政府跟你的財富分配協議：乖乖繳稅，政府才能繼續蓋那些…呃…「令人讚嘆」的公共建設（你懂的）。

• 一般狀況： 營利事業所得稅率是20%。這數字聽起來很兇猛，像極了武俠小說裡的大魔王，但別怕，它還有個弱點：課稅所得額。

• 課稅所得額的魔法： 你的所得低於12萬元？恭喜你！你就像練就了「隱身術」一樣，逃過了營所稅魔王的魔爪。這12萬元以下的免稅額，是政府給你的一點小甜頭，讓你別太快哭窮（但也不要因此就揮霍無度喔）。

• 營業稅的雙面刃： 營業稅率則分兩種：一般稅率5%，小規模營業人1%。想想看，5%就像一把鋒利的寶劍，能迅速累積財富；而1%則像一把鈍刀，雖然傷害力低，但磨蹭久了也是會痛的。選擇哪種，端看你如何運用你的商業策略。

總而言之，台灣的營利事業所得稅率，說複雜也複雜，說簡單也簡單。關鍵在於你的「課稅所得額」。善用稅法規定，才能在和政府的財富分配大賽中，優雅地獲得勝利，而不是被稅務魔王追著跑！ 記住，繳稅是公民的責任，也是讓國家繼續運轉的動力，別想太多有的沒的，乖乖繳稅吧！ (輕輕一笑)

公司一年要繳哪些稅？

唉，說到公司繳稅，那真是一段血淚史。記得2023年初剛創業時，對於稅務一竅不通，簡直是霧裡看花。後來慢慢摸索，才搞清楚公司要繳哪些稅。

營業稅：

• 每2個月申報一次，分別在單數月份的15號前。
• 例如：1-2月的營業稅，3月15號前要申報。
• 開發票的行號或公司都要繳。

扣繳申報：

• 每年1月底前申報上一年度的扣繳憑單。
• 像是給員工的薪資、租金、執行業務所得等等。

二代健保：

• 也是每年1月底前申報。
• 如果公司有給付獎金、兼職薪資，超過一定金額就要扣繳補充保費。

營利事業所得稅（營所稅）：

• 每年5月申報。
• 依公司當年度的盈餘來計算。
• 以前真的是一頭霧水，現在只能乖乖面對。

暫繳申報：

• 每年9月申報。
• 預估公司今年度的營所稅，先繳一部分。
• 隔年5月申報時，再多退少補。

綜合所得稅：

• 每年5月申報。
• 股東要將公司分配的股利所得，併入個人綜合所得稅申報。

盈餘分配：

• 每年6-10月股東會決議盈餘分配。
• 分配給股東的股利，公司要代扣稅款。

小規模營業人雖然不用開發票，但還是要繳營業稅，只是計算方式不一樣，是用查定課徵，稅務員會直接核定稅額。

公司一年要繳多少稅？

公司稅務，數字說話。

1. 營業稅：5%。雙月申報。開立發票即有義務。

2. 營利事業所得稅：20%。年度結算。公式：(收入 – 成本 – 費用) * 20%。

• 重點： 節稅是技術，漏稅是風險。
• 注意： 法規變動是常態，隨時關注最新稅務訊息。
• 策略： 尋求專業會計師協助，優化稅務規劃。