一個員工可以抵多少稅？

員工「可以抵多少稅」？你該知道的報稅省錢撇步 (台灣篇)

每年報稅季，許多上班族都會煩惱「到底可以抵多少稅？」，其實這個問題並沒有一個單一的答案，因為每個人可以抵的稅額會受到許多因素影響，像是薪資收入、扶養親屬、是否有其他扣除額等等。了解這些因素，才能讓你聰明報稅、合法節稅，讓辛苦賺來的錢留在自己口袋裡。

薪資所得特別扣除額：最基本的減稅優惠

你一定聽過薪資所得特別扣除額，這是政府為了鼓勵勞動者所提供的一項基本福利。依照現行規定，每個有薪資收入的員工，每年可以享有 新台幣20萬元的薪資所得特別扣除額。 這代表你可以從你的總薪資收入中先扣除20萬元，再計算你實際要繳納的所得稅。

舉例來說，假設你今年的薪資收入是60萬元，扣除20萬元的薪資所得特別扣除額後，你的所得淨額就變成40萬元，所得淨額越低，應繳稅額自然也會減少。

除了薪資所得扣除額，還有哪些可以抵稅？

除了基本的薪資所得特別扣除額之外，還有許多其他的扣除額可以幫助你降低應繳稅額。這些扣除額可以大致分為兩大類：

• 一般扣除額: 這類扣除額包含標準扣除額和列舉扣除額。

  • 標準扣除額: 單身者可扣除12.4萬元，夫妻合併申報可扣除24.8萬元。如果你沒有太多單據可以列舉，選擇標準扣除額通常比較方便。
  • 列舉扣除額: 這部分可以列舉的項目很多，像是：
    • 醫藥及生育費: 自己、配偶或受扶養親屬的醫療費用，只要是付給公立醫院、全民健康保險特約醫療院所的都可以列舉，但每年最多只能列舉2.4萬元。
    • 人身保險費: 包括壽險、意外險、勞工保險等等，每人每年可扣除的上限為2.4萬元。
    • 捐贈: 捐贈給合乎規定的慈善團體或機構的捐款，可以列舉扣除，但通常有限制，例如不能超過綜合所得總額的20%。
    • 房屋貸款利息: 自用住宅購屋借款利息，每年可扣除的上限為30萬元。
    • 租金支出: 如果你是租屋族，可以列舉房租支出，每年可扣除的上限為12萬元。

• 特別扣除額: 除了薪資所得特別扣除額之外，還有其他的特別扣除額，像是：

  • 儲蓄投資特別扣除額: 本人、配偶及受扶養親屬在金融機構的存款利息所得，每年可扣除的上限為27萬元。
  • 身心障礙特別扣除額: 如果本人、配偶或受扶養親屬是身心障礙者，每人每年可扣除20萬元。
  • 教育學費特別扣除額: 納稅義務人的子女就讀大專院校的學費，每人每年可扣除2.5萬元。
  • 幼兒學前特別扣除額: 家中有5歲以下幼兒，每名子女每年可扣除12萬元。

報稅前，別忘了準備這些！

想要正確且有效率地報稅，報稅前務必準備好以下資料：

• 身分證件: 本人、配偶及受扶養親屬的身分證。
• 戶口名簿/戶籍謄本: 確認受扶養親屬的關係。
• 所得扣繳憑單: 公司寄發的年度所得扣繳憑單。
• 銀行帳戶資訊: 方便退稅。
• 相關單據: 例如醫療收據、保險繳費證明、捐款收據、房屋貸款利息證明等等。

結論：善用扣除額，聰明省稅！

「員工可以抵多少稅？」並沒有一個標準答案，而是取決於你的個人情況。 了解各種扣除額的規定，並在報稅時善用這些優惠，才能有效降低你的稅負，讓你的血汗錢得到更有效的運用。 報稅前花點時間研究相關規定，絕對值得！ 建議參考國稅局的網站，或是諮詢專業的稅務人員，才能確保你報稅的正確性，並享受到最大的節稅效益。