賣東西可以不開發票嗎？

賣東西可以不開發票嗎？20萬元是關鍵門檻

賣東西可以不開發票嗎是許多創業者與網路賣家的常見疑問。不論是實體店家或個人網拍，若不熟悉相關規範，常面臨補稅處罰的法律風險。掌握正確法規有助於健全經營並避免財務損失。

賣東西可以不開發票嗎？核心規範與免用發票的關鍵門檻

賣東西是否可以不開發票，必須根據您的月營業額和行業特性來決定，無法一概而論。在目前的稅務規範下，只要商家的平均月銷售額未達到新台幣20萬元，且符合規模狹小、交易零星的條件，原則上可以向國稅局申請免用統一發票門檻，改用查定課徵的方式繳納營業稅。然而，這並不代表可以完全不繳稅，商家依然需要辦理稅籍登記並依法納稅。一旦月營業額超過20萬元，除了法律另有規定的特殊行業外，都必須依法開立統一發票。

很多人在創業初期都有個常見的誤解，以為店面開張或是網拍剛起步，只要沒去申請營業登記，或是營收還沒有很驚人，就可以理所當然地不開發票、不報稅。這種心態其實非常危險。台灣的營業稅制是以營利為目的之營業行為來認定。我剛開始做電商時也抱持著走一步算一步的想法，直到被同業檢舉，收到國稅局的公文時，手心直冒冷汗，才驚覺稅務根本沒有模糊空間。事實上，營業額在20萬元以下雖然可以申請免用統一發票，但前提是必須經過國稅局的核定，而不是店家自己說了算。

免用統一發票的三大標準與國稅局查定課徵制度

小規模營業人是否能維持免開發票的狀態，主要取決於銷售額、經營型態以及稽徵機關的產製能力評估。月銷售額未達20萬元的小規模營業人，經國稅局核定免用統一發票者，營業稅率僅為1%，由國稅局每季主動發單課徵。如果每月的查定銷售額甚至低於起徵點（銷售貨物為10萬元，銷售勞務為5萬元），則可以免繳營業稅，但依舊必須維持稅籍登記。

這代表20萬元的門檻並非絕對的安全線。國稅局在評估商家是否具備開立發票能力時，除了參考營業額，還會審視實際的經營特徵。例如，如果您的店家使用了電子點餐系統、導入了連鎖加盟體系、透過網路外送平台大量接單，或是利用電腦系統管控帳務，即使主觀認定月營收不到20萬元，國稅局依然有權強制作出核定，要求該商家全面進入使用統一發票的稅率5%體系。許多開店的朋友常抱怨，明明每個月淨利不多，卻因為引進了智能點餐機，就被國稅局判定有能力開發票。這就是因為經營型態已經顯示出具備現代化帳務管理能力，不再符合規模狹小、交易零星的定義。

網路賣東西發票規定：網拍與電商賣家的專屬稅務課徵標準

網路賣東西發票規定在虛擬平台上銷售貨物，同樣受到嚴格的營業稅法管轄，其申報與辦理登記的基準是以每月銷售額為準。目前網路銷售貨物的營業稅起徵點為每月10萬元，銷售勞務為5萬元。當網路賣家的每月銷售額低於10萬元時，可以暫時免向國稅局辦理稅籍登記；然而，一旦當月營收超過10萬元但未達20萬元，就必須立即申請稅籍登記並課徵1%的營業稅。若月銷售額進一步突破20萬元，則必須全面開立統一發票並申報5%營業稅。

網拍新人在剛開始賣貨時，經常抱持著反正只是在蝦皮或Facebook社團加減賣，國稅局查不到的僥倖心理。但這裡有個隱藏的漏洞。現在國稅局已經實施高頻交易帳戶的風險控管，只要個人銀行帳戶的資金流入次數與金額達到特定異常標準，銀行端就會主動通報。我有一位朋友在網路上代購韓系服飾，第一個月因為剛好遇到換季折扣，銷售額直接衝破15萬元。她當時完全不知道月營業額多少要開發票，結果半年後被國稅局追繳稅款，還加上了未依規定辦理登記的罰鍰，原本賺的辛苦錢差點全賠進去。網路交易的每筆訂單流向、匯款紀錄在數位時代都留有痕跡。別以為不開實體發票就沒事，只要營收超過起徵點，辦理登記與按期申報就是維繫事業安全的不二法門。

沒開發票會怎樣？未辦登記與漏開發票的嚴重法律罰則

商家如果達到應開發票或應辦登記的法定門檻卻故意忽視，將面臨稅捐稽徵法與營業稅法的雙重處罰。依規定，營業人未依規定辦理稅籍登記而擅自營業，一經查獲除限期補辦外，還會被處以罰鍰，並針對逃漏的稅款進行補徵。若是應使用統一發票的商家被發現沒開發票會怎樣，除了面臨最高5倍的漏稅罰外，如果在一年內被查獲達三次，國稅局甚至可以採取最嚴厲的停業處分。

很多小老闆會問，如果被國稅局查到，真的會罰那麼重嗎？答案是肯定的，而且通常是由於消費者檢舉或是國稅局安排秘密客登門消費而曝光。當收到限期補正的通知書時，那種龐大的心理壓力往往會讓人睡不好覺。有些店家為了逃避5%的營業稅，選擇私下要求客人用現金交易、不給發票，卻忽略了現今消費者權益意識抬頭，隨手拍照或錄影就能直接在國稅局網站上提起檢舉。與其整天提心吊膽、擔心被稽查，倒不如在一開始就配合稅務法規做好財務規劃。合法開立發票雖然增加了5%的銷項稅額，但同時也能讓您向廠商進貨的發票進行進項稅額扣抵，這才是讓事業長久經營、免於受罰的正確做法。

台灣商家營業規模與發票開立規定對照表

微型/零星營業人

- 銷售貨物未達10萬元；銷售勞務未達5萬元

- 須將全年的營利所得自行併入個人綜合所得稅結算申報

- 暫時免辦理稅籍登記，亦無須課徵營業稅

- 不需要開立統一發票或收據

小規模營業人

- 月營業額在10萬元以上，但平均未達20萬元

- 無須辦理營利事業所得稅結算申報，由國稅局核定營利所得併入綜所稅

- 必須辦理稅籍登記，由國稅局查定銷售額並按季課徵1%營業稅

- 經核准後免用統一發票，但營業時應開立免用統一發票收據

一般營業人 (應稅標準)

- 平均月營業額達20萬元以上，或具備開立發票能力之特殊店家

- 每年5月必須依法辦理營利事業所得稅結算申報

- 必須辦理稅籍登記，且每2個月為1期，於次期15日前主動申報營業稅

- 必須全面開立統一發票給消費者，適用5%一般營業稅率

台南烘焙工作室阿翰的稅務成長痛：從規避到合規經營

阿翰在台南開了一間手作甜點工作室，剛開始只在Facebook粉專接單。隨著中秋節訂單爆量，他單月營業額飆升到15萬元。因為不想承擔手續費和繁瑣流程，阿翰一直沒有去辦理稅籍登記，也從不主動開立任何收據。

他選擇忽視朋友的提醒，繼續以個人名義收取大量團購匯款。結果同年底，他收到國稅局要求補稅的雙掛號公文。原來是頻繁的大額資金流入觸發了銀行高頻交易監控系統，直接被國稅局列為查核對象。

面對突如其來的查稅，阿翰感到無比恐慌與焦慮。在與專業記帳士討論後，他才意識到一味逃稅只會換來更大的罰款。他決定坦然面對，主動前往國稅局補辦稅籍登記，並詳細交代過去的營業額紀錄。

最終，國稅局核定阿翰屬於免用統一發票的小規模營業人，補徵了1%的營業稅及少許罰鍰。歷經這次驚險的風波後，阿翰現在每季都按時繳納幾千元的查定營業稅，雖然多了一筆開銷，但他笑說現在終於能睡個安穩覺，不必再擔心隨時會被檢舉。